Навигация по сайту

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

Решение президиума
Законодательного Собрания
Челябинской области
25.11.2009 г. № 3367-пр
Распоряжение председателя
Контрольно-счетной палаты
Челябинской области
02.12.2009 № 2-р
Постановление Коллегии
Контрольно-счетной палаты
Челябинской области
11.11.2009 №01-07/55-КСП

(в ред. Распоряжения председателя Контрольно-счетной палаты
Челябинской области от 16.11.2012 № 17-р,
от 17.04.2013 № ЮО-13/0016, от 04.02.2014 № ЮО-14/004-р, от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р, от 25.08.2015 № ЮО-15/0036-р, 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)


Раздел I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


Глава I. ПРЕДМЕТ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ


1. Административный регламент Контрольно-счетной палаты Челябинской области (далее – Административный регламент) определяет внутренние вопросы деятельности Контрольно-счетной палаты Челябинской области (далее – Контрольно-счетная палата), содержание направлений деятельности Контрольно-счетной палаты, порядок работы Коллегии Контрольно-счетной палаты, функции и взаимодействие структурных подразделений аппарата Контрольно-счетной палаты, распределение обязанностей между работниками, порядок ведения дел, подготовки и проведения контрольных мероприятий и иной деятельности Контрольно-счетной палаты по реализации ее функций и полномочий.

Полное наименование Контрольно-счетной палаты на русском языке - Контрольно-счетная палата Челябинской области. Сокращенное наименование Контрольно-счетной палаты - КСП Челябинской области.

Полное наименование Контрольно-счетной палаты на английском языке - Chamber of Control and Accounts of Chelyabinsk region. Сокращенное наименование Контрольно-счетной палаты на английском языке – CCA of Chelyabinsk region.

Место нахождения Контрольно-счетной палаты: 454091, г. Челябинск, проспект Ленина, д. 57. (в ред. распоряжения от 25.08.2015 № ЮО-15/0036-р)

2. Исполнение функции государственного финансового контроля Контрольно-счетной палаты осуществляется в соответствии с:

1) Бюджетным кодексом Российской Федерации;

2) Гражданским кодексом Российской Федерации;

3) Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях;

4) Федеральным законом «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»;

5) Законом Челябинской области «О Контрольно-счетной палате Челябинской области»;

6) Законом Челябинской области «О бюджетном процессе в Челябинской области»;

7) иными правовыми актами Российской Федерации, Челябинской области, регламентирующими правоотношения в сфере проведения проверок, принятия по их результатам мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации, Челябинской области.

3. Требования Административного регламента распространяются на все действия работников и служебные документы Контрольно-счетной палаты несекретного характера и обязательны для всех работников Контрольно-счетной палаты.

Нарушение Административного регламента влечет дисциплинарную ответственность работника Контрольно-счетной палаты.

4. По вопросам, порядок решения которых не урегулирован настоящим Административным регламентом, решения принимаются председателем Контрольно-счетной палаты в соответствии со статьей 13 Закона Челябинской области «О Контрольно-счетной палате Челябинской области».


Раздел II. ПОЛНОМОЧИЯ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


Глава II. СОДЕРЖАНИЕ ПОЛНОМОЧИЙ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


5. Полномочия Контрольно-счетной палаты определяются Законом Челябинской области «О Контрольно-счетной палате Челябинской области». Контрольно-счетная палата осуществляет:

1) предварительный, текущий и последующий финансовый контроль на основании годового и текущего плана работы за использованием средств областного бюджета, средств Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования, результативностью и эффективностью использования средств местных бюджетов – получателей межбюджетных трансфертов из областного бюджета, средств, выделяемых из областного бюджета учреждениям, предприятиям и организациям, а также за использованием имущества, находящегося в государственной собственности Челябинской области и муниципальной собственности (в том числе его приватизации, продажи) тех муниципальных образований, местные бюджеты которых получают средства областного бюджета, путем проведения проверок;

2) экспертизу проектов законов об областном бюджете и проектов законов о бюджете Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования;

3) финансово-экономическую экспертизу поступивших от Законодательного Собрания области и Губернатора области проектов законов Челябинской области и нормативных правовых актов органов государственной власти Челябинской области (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств Челябинской области, а также областных программ;

4) применение мер по предупреждению коррупции и борьбе с ней при проведении контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

6. Внешний государственный финансовый контроль осуществляется Контрольно-счетной палатой в форме контрольных или экспертно-аналитических мероприятий.

Целью внешнего государственного финансового контроля Контрольно-счетной палаты является определение правомерности, в том числе целевого характера, эффективности и экономности использования средств областного бюджета, местных бюджетов, бюджета Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования, а также имущества, находящегося в государственной собственности Челябинской области и муниципальной собственности.

7. В ходе контрольных или экспертно-аналитических мероприятий проводится комплекс действий по изучению:

1) соответствия деятельности объектов проверки учредительным документам;

2) расчетов сметных назначений;

3) использования средств бюджета, в том числе на приобретение товаров, работ, услуг для государственных, муниципальных нужд;

4) исполнения местных бюджетов, если они получают, перечисляют, используют средства областного бюджета;

5) соблюдения требований бюджетного законодательства Российской Федерации получателями средств областного бюджета, межбюджетных трансфертов, бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций, предоставляемых из областного бюджета;

6) использования средств бюджета Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования;

7) поступления и расходования средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

8) обеспечения сохранности имущества, находящегося в государственной собственности Челябинской области, муниципальной собственности;

9) использования имущества, относящегося к государственной собственности Челябинской области, муниципальной собственности и находящегося в оперативном управлении или хозяйственном ведении, поступления в соответствующий бюджет доходов от использования материальных ценностей, находящихся в государственной собственности Челябинской области, муниципальной собственности;

10) ведения бухгалтерского (бюджетного) учета, достоверности бухгалтерской (бюджетной) отчетности.

Правила проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, осуществляемых в рамках предварительного, текущего и последующего контроля формирования и исполнения бюджетов, устанавливаются соответствующими стандартами внешнего государственного финансового контроля, утверждаемыми председателем Контрольно-счетной палаты.

8. Контрольно-счетная палата осуществляет взаимодействие с органами государственного и муниципального финансового контроля, государственными контрольными органами Российской Федерации, Челябинской области путем заключения соглашений (договоров) о сотрудничестве, обмена делегациями, стажировки сотрудников Контрольно-счетной палаты, обмена решениями и иной информацией, организации совместных научно-практических мероприятий.

Контрольно-счетная палата вправе устанавливать и поддерживать связи со счетными и контрольными палатами и органами парламентского контроля субъектов иностранных федеративных государств, а также административно-территориальных образований иностранных государств, с их международными объединениями, заключать с ними соглашения о сотрудничестве и взаимодействии, вступать в указанные международные объединения органов финансового контроля.


Глава III. ПОЛНОМОЧИЯ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ КОНТРОЛЬНО- СЧЕТНОЙ

ПАЛАТЫ, ЗАМЕСТИТЕЛЯ ПРЕДСЕДАТЕЛЯ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ, АУДИТОРОВ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ, РАБОТНИКОВ АППАРАТА КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


9. Председатель, заместитель председателя, аудиторы, начальники инспекций, начальники отделов, заместители начальников отделов, главные инспекторы и инспекторы Контрольно-счетной палаты являются должностными лицами Контрольно-счетной палаты. (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

Полномочия председателя Контрольно-счетной палаты определяются Законом Челябинской области «О Контрольно-счетной палате Челябинской области».

Председатель Контрольно-счетной палаты является председателем Коллегии Контрольно-счетной палаты по должности.

Председатель Контрольно-счетной палаты издает по вопросам организации деятельности Контрольно-счетной палаты приказы и распоряжения.

10. Заместитель председателя Контрольно-счетной палаты:

1) осуществляет руководство работой по методическому и правовому обеспечению Контрольно-счетной палаты;

2) организует составление годовых и текущих планов работы Контрольно-счетной палаты;

3) осуществляет подготовку годового отчета о работе Контрольно-счетной палаты за соответствующий год и других отчетных материалов Контрольно-счетной палаты;

4) организует и контролирует подготовку заключений Контрольно-счетной палаты на проекты законов Челябинской области об областном бюджете и об исполнении областного бюджета; заключений по годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств;

5) по поручению председателя Контрольно-счетной палаты представляет Контрольно-счетную палату в государственных органах и органах местного самоуправления;

6) исполняет функции председателя Контрольно-счетной палаты в период его отсутствия;

7) осуществляет руководство комиссиями Контрольно-счетной палаты: аттестационной, инвентаризационной, по списанию материальных ценностей, по установлению стажа государственной гражданской службы, кадрового резерва, котировочной, жилищной, по соблюдению требований к служебному поведению работников Контрольно-счетной палаты, замещающих должности государственной гражданской службы Челябинской области, в и урегулированию конфликтов интересов, по противодействию коррупции;

8) организует работу по повышению квалификации аудиторов и работников аппарата Контрольно-счетной палаты;

9) организует методическое обеспечение органов муниципального финансового контроля;

10) взаимодействует с соответствующими подразделениями Законодательного Собрания Челябинской области, органами исполнительной власти Челябинской области и другими органами государственной власти и организациями; обеспечивает координацию работы с государственными органами, с которыми Контрольно-счетной палатой заключены соглашения о сотрудничестве;

11) рассматривает и визирует договоры и другие гражданско-правовые документы для дальнейшего их рассмотрения, подписания председателем Контрольно-счетной палаты; во исполнение своих должностных обязанностей подписывает договоры и другие гражданско-правовые документы и дает поручения в пределах компетенции;

12) организует заседания Коллегии Контрольно-счетной палаты;

13) рассматривает и визирует другие документы Контрольно-счетной палаты, подписывает заключения на них;

14) готовит и вносит председателю Контрольно-счетной палаты предложения по кадровым вопросам: о приеме на работу и об увольнении работников аппарата Контрольно-счетной палаты; об установлении работникам Контрольно-счетной палаты окладов, надбавок, иных выплат; о применении к работникам Контрольно-счетной палаты мер морального и материального стимулирования, о наложении дисциплинарных взысканий;

15) вносит предложение о внесении Контрольно-счетной палатой в порядке законодательной инициативы в Законодательное Собрание Челябинской области проекта закона Челябинской области или проекта постановления Законодательного Собрания Челябинской области;

16) осуществляет меры по профилактике и противодействию коррупции в пределах предоставленных полномочий;

17) осуществляет оперативное руководство и координацию деятельности аппарата Контрольно-счетной палаты.

11. Аудитор Контрольно-счетной палаты:

1) организует в соответствии с планом работы возглавляемого им направления деятельности контрольную, экспертно-аналитическую, методическую работу;

2) организует работу с кадрами, вносит предложения председателю Контрольно-счетной палаты по структуре и штатному расписанию; готовит предложения по приему на работу, поощрению или наказанию, перемещению, увольнению, аттестации и обучению, по командированию работников, решению социальных вопросов;

3) осуществляет профилактику и противодействие коррупции в пределах предоставленных полномочий;

4) представляет годовой отчет о проделанной работе по выполнению плана работы Контрольно-счетной палаты.

Аудитор Контрольно-счетной палаты несет ответственность за достоверность результатов проводимых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также за разглашение государственной, коммерческой и иной охраняемой законом тайны в соответствии с действующим законодательством.

Распределение обязанностей между аудиторами Контрольно-счетной палаты, направления деятельности, возглавляемые ими, утверждаются распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты.

12. Аппарат Контрольно-счетной палаты состоит из штатных работников –, начальников инспекций, отделов, заместителей начальников отделов, главных инспекторов, инспекторов и других специалистов. (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

Служебная (трудовая) деятельность штатных работников аппарата Контрольно-счетной палаты осуществляется на основании должностных регламентов и положений о структурных подразделениях, в которых они работают, с учетом действия трудового законодательства, Федерального закона «О государственной гражданской службе Российской Федерации», Закона Челябинской области «О регулировании государственной гражданской службы Челябинской области», Закона Челябинской области «О противодействии коррупции в Челябинской области», Закона Челябинской области «О Контрольно-счетной палате Челябинской области», настоящего Административного регламента, планов работ Контрольно-счетной палаты, поручений, приказов и распоряжений председателя Контрольно-счетной палаты, а также заданий тех должностных лиц, которые непосредственно руководят данным структурным подразделением.

Контрольно-счетной палатой осуществляется повышение квалификации штатных работников Контрольно-счетной палаты не реже, чем раз в три года.

Начальник инспекции, начальник отдела, заместитель начальника отдела, главные инспекторы, инспекторы Контрольно-счетной палаты осуществляют меры по профилактике и противодействию коррупции в пределах предоставленных полномочий. (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

Начальник инспекции, отдела, заместитель начальника отдела, главные инспекторы, инспекторы Контрольно-счетной палаты несут персональную ответственность за принятые ими решения в рамках предоставленных им полномочий. (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

На период проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, начальник отдела, заместитель начальника отдела, осуществляющие ревизорскую работу, начальники инспекций, главные инспекторы, инспекторы образуют состав рабочей группы Контрольно-счетной палаты. (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

Ответственным лицом за проведение участниками рабочей группы контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, председателем Контрольно-счетной палаты назначается руководитель рабочей группы). (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

13. Руководитель рабочей группы обеспечивает оперативное управление работой участников рабочей группы, включающее в себя:

1) определение рабочих мест и мест проживания участников рабочей группы;

2) выполнение трудового распорядка участниками рабочей группы на объекте проверки, опечатывание по окончании рабочего дня помещения работы участников рабочей группы;

3) требование у должностных лиц проверяемых организаций необходимых документов и объяснений;

4) оперативный контроль по подготовке и подписанию участниками рабочей группы в установленные программой сроки актов контрольного мероприятия;

5) обсуждение, по мере необходимости, проделанной участниками рабочей группы работы и предложений по процессу контрольного мероприятия;

6) контроль за организацией и содержанием контрольного мероприятия, экспертно-аналитической работы в порядке, предусмотренном настоящим Административным регламентом.

Руководитель рабочей группы должен обеспечить качественное проведение проверки организации в соответствии с программой контрольного мероприятия.

14. Должностные лица Контрольно-счетной палаты (пункт 9 настоящего Административного регламента) при осуществлении возложенных на них должностных полномочий имеют право:

1) беспрепятственно входить на территорию и в помещения, занимаемые проверяемыми органами и организациями, иметь доступ к их документам и материалам, а также осматривать занимаемые ими территории и помещения по предъявлению служебных удостоверений и соответствующих поручений Контрольно-счетной палаты, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации;

2) в случае обнаружения подделок, подлогов, хищений, злоупотреблений и при необходимости пресечения данных противоправных действий опечатывать кассы, кассовые и служебные помещения, склады и архивы проверяемых органов и организаций, изымать документы и материалы с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации. Опечатывание касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятие документов и материалов производятся с участием уполномоченных должностных лиц проверяемых органов и организаций и составлением соответствующих актов;

3) в пределах своей компетенции направлять запросы должностным лицам территориальных органов федеральных органов исполнительной власти и их структурных подразделений, органов государственной власти и государственных органов субъектов Российской Федерации, органов территориальных государственных внебюджетных фондов, органов местного самоуправления и муниципальных органов, организаций;

4) в пределах своей компетенции требовать от руководителей и других должностных лиц проверяемых органов и организаций представления письменных объяснений по фактам нарушений, выявленных при проведении контрольных мероприятий, а также необходимых копий документов, заверенных в установленном порядке;

5) составлять акты по фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами проверяемых органов и организаций документов и материалов, запрошенных при проведении контрольных мероприятий;

6) в пределах своей компетенции знакомиться со всеми необходимыми документами, касающимися финансово-хозяйственной деятельности проверяемых органов и организаций, в том числе в установленном порядке с документами, содержащими государственную, служебную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну;

7) знакомиться с информацией, касающейся финансово-хозяйственной деятельности проверяемых органов и организаций, в том числе хранящейся в электронной форме в базах данных проверяемых органов и организаций, а также в установленном порядке с информацией, содержащей государственную, служебную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну;

8) знакомиться с технической документацией к электронным базам данных;

9) составлять протоколы об административных правонарушениях.


Глава IV. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ДЕЛ


15. Делопроизводство, организация документооборота, порядок комплектования, передачи, учета и хранения материалов контрольных, экспертно-аналитических мероприятий в Контрольно-счетной палате осуществляется в соответствии с Положением по служебной переписке и делопроизводству в Контрольно-счетной палате Челябинской области (далее – Положение по служебной переписке и делопроизводству), утверждаемым распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты и являющимся внутренним документом для служебного пользования в Контрольно-счетной палате.


Раздел III. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ ПЛАНИРОВАНИЯ

РАБОТЫ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


Глава V. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ГОДОВЫХ И ТЕКУЩИХ (КВАРТАЛЬНЫХ) ПЛАНОВ РАБОТЫ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


16. В соответствии с Законом Челябинской области «О Контрольно-счетной палате Челябинской области» Контрольно-счетная палата осуществляет свою деятельность на основании годовых и текущих (квартальных) планов работы Контрольно-счетной палаты на соответствующий год, квартал.

Подготовка проектов годового плана и текущих (квартальных) планов работы Контрольно-счетной палаты, изменения в годовой план и (или) текущий (квартальный) план работы Контрольно-счетной палаты и последующий контроль их исполнения осуществляется в соответствии со стандартом организации деятельности Контрольно-счетной палаты СОД 53 «Порядок планирования работы Контрольно-счетной палаты Челябинской области».

Годовой план работы Контрольно-счетной палаты Челябинской области публикуется на официальном сайте www.ksp74.ru. в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее - сеть Интернет).

17. В разделах годового плана работы Контрольно-счетной палаты определяется обязательный для исполнения перечень контрольных и экспертно-аналитических мероприятий с указанием проверяемых организаций (объектов контроля), наименование организационных мероприятий указывается в отдельном разделе.

18. Разделы проекта годового плана работы Контрольно-счетной палаты формируются Контрольно-счетной палатой на основе предложений депутатов Законодательного Собрания Челябинской области, Губернатора Челябинской области, Правительства Челябинской области, членов Коллегии Контрольно-счетной палаты.

19. Обязательному рассмотрению при формировании проекта годового плана работы Контрольно-счетной палаты подлежат обращения не менее одной пятой от установленного числа депутатов Законодательного Собрания Челябинской области.

20. Формирование проекта годового плана работы Контрольно-счетной палаты осуществляется в соответствии с требованиями стандарта организации деятельности Контрольно-счетной палаты СОД 53 «Порядок планирования работы Контрольно-счетной палаты Челябинской области».

21. Годовой план работы Контрольно-счетной палаты рассматривается на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты не позднее 30 декабря года, предшествующего планируемому, утверждается председателем Контрольно-счетной палаты и не позднее 15 января следующего года направляется в Законодательное Собрание области и Губернатору области.

22. Текущие (квартальные) планы работы Контрольно-счетной палаты формируются на основании утвержденного годового плана работы Контрольно-счетной палаты.

Обязательному включению в текущие (квартальные) планы работы Контрольно-счетной палаты подлежат поручения Законодательного Собрания Челябинской области, Губернатора Челябинской области, оформленные соответствующими постановлениями, распоряжениями.

Начальник отдела организационно-контрольной работы Контрольно-счетной палаты подготавливает проект текущего (квартального) плана работы Контрольно-счетной палаты и вносит его на рассмотрение Коллегии Контрольно-счетной палаты в опросном порядке.

(в ред. Распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

Текущие (квартальные) планы Контрольно-счетной палаты утверждаются председателем Контрольно-счетной палаты.

23. Изменения в годовой план и (или) текущий (квартальный) план работы Контрольно-счетной палаты вносятся на основании служебных записок аудиторов, начальников отделов Контрольно-счетной палаты, согласованных с заместителем председателя Контрольно-счетной палаты. Формирование и утверждение изменений в годовой план и текущие (квартальные) планы работы Контрольно-счетной палаты осуществляется в соответствии с требованиями стандарта организации деятельности Контрольно-счетной палаты СОД 53 «Порядок планирования работы Контрольно-счетной палаты Челябинской области» в опросном порядке. (в ред. Распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

24. Аудиторы Контрольно-счетной палаты организуют исполнение утвержденных планов и несут ответственность за их реализацию.

25. Заместитель председателя, аудиторы, начальник отдела организационно-контрольной работы Контрольно-счетной палаты систематически информируют председателя Контрольно-счетной палаты о ходе реализации утвержденных планов и при необходимости представляют ему дополнительные предложения по их реализации. (в ред. Распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

26. Ответственность за выполнение конкретного пункта любого из планов возлагается на лицо, указанное в графе плана первым в качестве ответственного исполнителя.

27. Продолжительность проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий определяется стандартами внешнего государственного финансового контроля СВГФК 101 «Правила проведения Контрольно-счетной палатой Челябинской области контрольного мероприятия» и СВГФК 102 «Правила проведения Контрольно-счетной палатой Челябинской области экспертно-аналитического мероприятия» и устанавливается приказом председателя Контрольно-счетной палаты о проведении контрольных или экспертно-аналитических мероприятий.

28. Контроль за соблюдением сроков и объемов проведения контрольных, экспертно-аналитических мероприятий, возлагается на начальника отдела организационно-контрольной работы Контрольно-счетной палаты, если председателем Контрольно-счетной палаты не предусмотрен иной вариант контроля. (в ред. Распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

29. Общий контроль за выполнением планов работ Контрольно-счетной палаты возлагается на председателя Контрольно-счетной палаты.


Раздел IV. ВНУТРЕННИЕ ВОПРОСЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


Глава VI. ПОРЯДОК РАБОТЫ КОЛЛЕГИИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


30. Коллегия Контрольно-счетной палаты является совещательным органом Контрольно-счетной палаты. Работа Коллегии Контрольно-счетной палаты осуществляется в соответствии с настоящим Административным регламентом.

31. В состав Коллегии Контрольно-счетной палаты входят: председатель Контрольно-счетной палаты (председатель Коллегии), заместитель председателя Контрольно-счетной палаты, аудиторы Контрольно-счетной палаты.

32. Коллегия Контрольно-счетной палаты рассматривает следующие вопросы:

1) годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты;

2) проекты годового плана и текущих (квартальных) планов работы Контрольно-счетной палаты, а также о корректировке планов работы;

3) стандарты внешнего государственного финансового контроля, методические рекомендации по проведению контрольных мероприятий;

4) внесение изменений в штатное расписание Контрольно-счетной палаты;

5) отчеты аудиторов Контрольно-счетной палаты об итогах контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

6) направление представлений и предписаний Контрольно-счетной палаты, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения; (ред. распоряжения председателя от 04.02.2014 .№ ЮО-14/004-р).

7) об организации работы Контрольно-счетной палаты;

8) о поступивших запросах, обращениях;

9) о заключениях Контрольно-счетной палаты;

10) о ходе проводимых контрольного и экспертно-аналитического мероприятия, если включения этого вопроса в повестку требует один из членов Коллегии Контрольно-счетной палаты;

11) об исполнении предписаний Контрольно-счетной палаты и результатах рассмотрения представлений Контрольно-счетной палаты;

12) о ходе выполнения годового и текущих (квартальных) планов работы Контрольно-счетной палаты;

13) о принятии организационных, распорядительных документов Контрольно-счетной палаты, внесении в них изменений.

В исключительной компетенции Коллегии Контрольно-счетной палаты находятся:

1) рассмотрение предложений по внесению изменений в годовой план и текущие (квартальные) планы работ Контрольно-счетной палаты;

2) отмена представлений и предписаний Контрольно-счетной палаты;

3) учреждение ведомственных наград Контрольно-счетной палаты, утверждение положений о ведомственных наградах Контрольно-счетной палаты и их описание, а также награждение указанными наградами.

33. Заседания Коллегии Контрольно-счетной палаты проводятся, как правило, не реже одного раза в месяц в рабочее время с 10 до 14 часов, если иное не определит Коллегия.

Заседание Коллегии Контрольно-счетной палаты является правомочным при участии в нем более половины членов Коллегии. Все члены Коллегии Контрольно-счетной палаты имеют равное право голоса. Порядок голосования определяется Коллегией Контрольно-счетной палаты.

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты считается принятым, если за его принятие проголосовало большинство от общего количества членов Коллегии Контрольно-счетной палаты.

На заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты обязаны присутствовать начальник отдела организационно-контрольной работы, , начальник юридического отдела Контрольно-счетной палаты. (в ред. Распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

34. На заседание Коллегии Контрольно-счетной палаты могут быть приглашены депутаты Законодательного Собрания Челябинской области, члены Правительства Челябинской области, работники правоохранительных органов Челябинской области, работники Контрольно-счетной палаты, представители муниципальных образований Челябинской области, руководители министерств, управлений, комитетов Челябинской области, в подведомственности которых находятся проверенные организации.

35. При рассмотрении отчета аудитора и документов, оформленных по результатам контрольного мероприятия на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты должны присутствовать должностные лица проверенных организаций, в которых выявлены нарушения. (в ред. Распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

36. Повестка заседания Коллегии Контрольно-счетной палаты формируется начальником отдела организационно-контрольной работы, подписывается председателем Контрольно-счетной палаты и утверждается Коллегией Контрольно-счетной палаты. Материалы к заседанию Коллегии Контрольно-счетной палаты по вопросам, включенным в проект повестки заседания (кроме копий актов по результатам контрольного, экспертно-аналитического мероприятия) не позднее, чем за 2 дня до заседания вместе с проектом повестки заседания рассылаются членам Коллегии Контрольно-счетной палаты. (в ред. Распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

В проект повестки заседания могут быть включены вопросы по решению предыдущего заседания Коллегии Контрольно-счетной палаты, по предложениям членов Коллегии Контрольно-счетной палаты.

Решение о включении вопроса в повестку заседания и об исключении вопроса из повестки заседания принимается путем голосования.

Очередность рассмотрения вопросов определяется повесткой заседания. При необходимости Коллегия Контрольно-счетной палаты вправе изменить эту очередность. Член Коллегии Контрольно-счетной палаты может поставить вопрос о включении в повестку заседания вопроса, ранее внесенного им, но не включенного в проект повестки заседания. Решение о включении в повестку заседания того или иного вопроса принимается Коллегией Контрольно-счетной палаты при наличии документов, подтверждающих необходимость такого включения.

37. Поручения Законодательного Собрания Челябинской области, Губернатора Челябинской области рассматриваются на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты без специального голосования по этому вопросу.

38. Организационное, документальное и информационное обеспечение работы Коллегии Контрольно-счетной палаты осуществляется отделом организационно-контрольной работы совместно с отделом обеспечения деятельности Контрольно-счетной палаты в соответствии с положениями об отделах. (в ред. Распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

39. Рассмотрение вопроса, включенного в повестку заседания Коллегии Контрольно-счетной палаты, начинается с доклада, если Коллегия Контрольно-счетной палаты не установит иное. В случае неявки на заседание Коллегии Контрольно-счетной палаты вызванных лиц, извещенных надлежащим образом, вопрос повестки заседания может быть рассмотрен в их отсутствие.

40. В качестве докладчика может выступить член Коллегии Контрольно-счетной палаты, по предложению аудитора – начальник инспекции, главный инспектор, инспектор или иной работник Контрольно-счетной палаты, а также лицо, специально приглашенное для этой цели. Время доклада – до 15 минут. (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

41. После доклада и выступления приглашенных лиц сторонних организаций следуют вопросы членов Коллегии Контрольно-счетной палаты. Время на выступления, вопросы и ответы – до 30 минут, если иное не устанавливается Коллегией Контрольно-счетной палаты.

42. В обсуждении, проводимом после ответов на вопросы, принимают участие только члены Коллегии Контрольно-счетной палаты, если иное не установит Коллегия Контрольно-счетной палаты. Время выступления – до трех минут и не более двух раз по одному вопросу, если иное не установит Коллегия Контрольно-счетной

палаты.

43. По результатам каждого заседания Коллегии Контрольно-счетной палаты составляется протокол.

Протокол подписывается председательствующим на заседании. Все изменения, дополнения, поправки к принимаемым на Коллегии Контрольно-счетной палаты документам должны быть оговорены в протоколе.

(в ред. Распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

44. Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты принимается в виде постановления Коллегии Контрольно-счетной палаты. Проект постановления Коллегии Контрольно-счетной палаты составляется членом Коллегии Контрольно-счетной палаты по форме, предусмотренной Положением по служебной переписке и делопроизводству. Проект постановления Коллегии Контрольно-счетной палаты, представленный членом Коллегии Контрольно-счетной палаты, после обсуждения принимается за основу.

Если проект постановления Коллегии Контрольно-счетной палаты не принят за основу, то вопрос снимается с обсуждения на данном заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты.

К принятому за основу проекту постановления Коллегии Контрольно-счетной палаты могут вноситься поправки (дополнения).

При обсуждении автору поправки (дополнения) предлагается слово для ее обоснования. Он также имеет право на заключительное слово перед голосованием по поправке (дополнению).

Поправки (дополнения) считаются принятыми, если за них проголосовало не менее четырех членов коллегии.

После рассмотрения поправок и дополнений проект постановления Коллегии Контрольно-счетной палаты ставится на голосование в целом.

45. Постановление Коллегии Контрольно-счетной палаты подготавливается аудитором Контрольно-счетной палаты, визируется начальником юридического отдела и подписывается председателем Коллегии Контрольно-счетной палаты. Если при принятии постановления члены Коллегии Контрольно-счетной палаты разошлись в своих мнениях, то члены Коллегии Контрольно-счетной палаты, оставшиеся в меньшинстве, вправе изложить в письменном виде особое мнение, которое приобщается к протоколу Коллегии Контрольно-счетной палаты.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

46. Контроль за выполнением постановлений Коллегии Контрольно-счетной палаты осуществляется заместителем председателя Контрольно-счетной палаты либо лицами, назначенными Коллегией Контрольно-счетной палаты.

О необходимости продления срока выполнения поручения, содержащегося в постановлении Коллегии Контрольно-счетной палаты, лицо, ответственное за его выполнение, письменно докладывает председателю Контрольно-счетной палаты за три рабочих дня до истечения срока.

47. Постановления Коллегии Контрольно-счетной палаты являются обязательными для должностных лиц и работников Контрольно-счетной палаты.

48. По результатам рассмотрения отчета аудитора и документов, по итогам контрольного мероприятия Коллегия Контрольно-счетной палаты принимает следующее решение:

1) об утверждении (неутверждении) отчета;

2) об утверждении (неутверждении) представления;

3) о направлении уведомления о применении бюджетных мер принуждения; информационного письма; обращения в правоохранительные органы.»;

Одновременно принимается решение о том, чтобы считать контрольное мероприятие законченным, отчет аудитора, представление по отчету окончательными или при отказе в утверждении считать отчет аудитора, представление по отчету промежуточными и продолжить контрольное мероприятие с утверждением программы дополнительной проверки. (в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

49. Основанием для отказа в утверждении отчета аудитора, представления по отчету аудитора Коллегией Контрольно-счетной палаты могут являться только:

1) несоответствие представленного отчета утвержденной в плане работы Контрольно-счетной палаты теме контрольного мероприятия, экспертно-аналитической работы;

2) несоответствие отчета аудитора, представления по отчету аудитора актам, заключениям и иным документам по результатам проведения контрольного мероприятия;

3) отсутствие в отчете аудитора, представлении или несоответствие материалам проведения контрольного мероприятия предложений по результатам проведенного контрольного мероприятия.

При неутверждении отчета аудитора, представления в постановлении Коллегии Контрольно-счетной палаты должны быть указаны основания этого решения и дано поручение члену Коллегии, ответственному за проведение данного мероприятия, провести дополнительные проверки или иные необходимые действия в соответствии с требованиями настоящего Административного регламента.

При необходимости решение о направлении в правоохранительные органы актов, оформленных в процессе проведения мероприятия, может быть принято и в случае неутверждения отчета аудитора, представления.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

50. По результатам рассмотрения заключений Контрольно-счетной палаты, предложений должностных лиц Контрольно-счетной палаты, подготовленных на основании поручений органов государственной власти Челябинской области, председателя Контрольно-счетной палаты, Коллегия Контрольно-счетной палаты принимает решение:

1) об утверждении (неутверждении) заключения Контрольно-счетной палаты;

2) об утверждении (неутверждении) предложений Контрольно-счетной палаты.

Заключения, предложения Контрольно-счетной палаты направляются в Законодательное Собрание Челябинской области и Губернатору Челябинской области.


Глава VII. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ ПОРУЧЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОГО СОБРАНИЯ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ, ГУБЕРНАТОРА ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ, ОФОРМЛЕННЫХ СООТВЕТСТВУЮЩИМИ ПОСТАНОВЛЕНИЯМИ, РАСПОРЯЖЕНИЯМИ


51. Организация рассмотрения поступивших в адрес Контрольно-счетной палаты поручений Законодательного Собрания Челябинской области, Губернатора Челябинской области (далее – поручения Контрольно-счетной палате), оформленных соответствующими постановлениями (распоряжениями), осуществляется председателем Контрольно-счетной палаты.

52. Председатель Контрольно-счетной палаты поручает аудитору (аудиторам), или иному лицу аппарата Контрольно-счетной палаты подготовить предложения о порядке и сроках исполнения поручения Контрольно-счетной палате и представить их на рассмотрение председателя Контрольно-счетной палаты либо Коллегии Контрольно-счетной палаты.

53. Председатель Контрольно-счетной палаты имеет право издать приказ о начале проведения контрольного мероприятия в соответствии с поручением Контрольно-счетной палате до очередного заседания Коллегии Контрольно-счетной палаты, но с обязательным внесением вопроса на очередное заседание Коллегии Контрольно-счетной палаты для рассмотрения изменений текущего (квартального) плана Контрольно-счетной палаты.

54. В адрес Законодательного Собрания Челябинской области, Губернатора Челябинской области, принявших решение о поручении Контрольно-счетной палате, в течение пяти рабочих дней со дня рассмотрения вопроса на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты направляется информация о рассмотрении поручения Контрольно-счетной палате.

55. Общий срок рассмотрения указанных поручений Контрольно-счетной палате со дня официального поступления в Контрольно-счетную палату не может превышать 10 рабочих дней. Ответ автору поручения подготавливается в порядке, предусмотренном настоящим Административным регламентом.

56. Рассмотрение Контрольно-счетной палатой поручений Законодательного Собрания Челябинской области о финансовой экспертизе проектов законов Челябинской области и иных нормативных правовых актов Челябинской области по бюджетно-финансовым вопросам и подготовка по ее результатам заключений Контрольно-счетной палаты осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим Административным регламентом.


Глава VIII. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ ЗАПРОСОВ ПО ВОПРОСАМ, ОТНОСЯЩИМСЯ К КОМПЕТЕНЦИИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


57. Организация рассмотрения поступивших в адрес Контрольно-счетной палаты запросов государственных органов и органов местного самоуправления по вопросам, относящимся к компетенции Контрольно-счетной палаты, осуществляется председателем Контрольно-счетной палаты.

58. В случае если поставленные в запросе вопросы не входят в компетенцию Контрольно-счетной палаты, запрос в течение пяти рабочих дней направляется по принадлежности, о чем информируется государственный орган, орган местного самоуправления, направившие запрос.

59. В случаях, когда запрашиваемая государственным органом или органом местного самоуправления информация не может быть предоставлена в срок, указанный в запросе, аудитор не позднее пяти рабочих дней с даты получения запроса согласовывает с указанными государственными органами, органами местного самоуправления, направившими запрос, срок предоставления информации.

60. Ответ на запрос направляется автору запроса за подписью председателя Контрольно-счетной палаты или заместителя председателя Контрольно-счетной палаты.


Глава IX. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ ОБРАЩЕНИЙ В АДРЕС КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ. ПОРЯДОК ОБЖАЛОВАНИЯ ДЕЙСТВИЙ (БЕЗДЕЙСТВИЯ) КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


61. Рассмотрение обращений граждан в Контрольно-счетную палату осуществляется в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», Законом Челябинской области «О рассмотрении обращений граждан».

62. При обращении руководителей проверяемых организаций в письменной форме срок рассмотрения обращения не должен превышать 30 календарных дней со дня регистрации такого обращения.

В исключительных случаях (в том числе при принятии решения о проведении проверки, направлении запроса Контрольно-счетной палатой о представлении дополнительных документов и материалов, а также в случае направления запроса другим государственным органам, органам местного самоуправления и иным должностным лицам для получения необходимых для рассмотрения обращения документов и материалов) председатель Контрольно-счетной палаты, иное уполномоченное им должностное лицо вправе продлить срок рассмотрения обращения не более, чем на 30 календарных дней, уведомив обратившихся о продлении срока рассмотрения обращения.

При поступлении в адрес Контрольно-счетной палаты обращения председатель Контрольно-счетной палаты может рассмотреть обращение непосредственно либо направить обращение заместителю председателя, аудитору (аудиторам) или иному лицу аппарата Контрольно-счетной палаты для рассмотрения и подготовки ответа.

В письменном обращении в обязательном порядке должны быть указаны наименование Контрольно-счетной палаты, а также полное наименование юридического лица, сведения о способе информирования о принятых мерах по результатам рассмотрения обращения, изложена суть обращения, поставлена подпись руководителя проверяемой организации и дата.

Дополнительно в обращении могут быть указаны:

решение, действие (бездействие) Контрольно-счетной палаты, должностного лица Контрольно-счетной палаты, которые обжалуются;

суть обжалуемого действия (бездействия);

обстоятельства, на основании которых обратившийся считает, что нарушены его права, свободы и законные интересы, созданы препятствия к их реализации либо незаконно возложена какая-либо обязанность;

иные сведения, которые обратившийся считает необходимым сообщить.

В случае необходимости в подтверждение своих доводов обратившийся прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

63. Анонимные обращения (без подписи должностного лица и указания полного наименования юридического лица), обращения, не поддающиеся прочтению, содержащие оскорбительные выражения, а также дубликатные (второй и последующие тексты одного обращения, направленные организацией в различные государственные органы или повторяющие текст предыдущего обращения, на которое дан ответ) Контрольно-счетная палата вправе оставить без ответа по существу поставленных в обращении вопросов и сообщить должностному лицу, направившему обращение, о недопустимости злоупотребления правом.

64. В Контрольно-счетной палате не рассматриваются по существу обращения организаций по разъяснению (толкованию норм, терминов и понятий) законодательства Российской Федерации и практики его применения, по практике применения нормативных правовых актов Челябинской области, органов местного самоуправления Челябинской области, по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, по оценке конкретных хозяйственных ситуаций. О данном решении уведомляется направивший обращение.

65. Если ответ по существу поставленного в обращении вопроса не может быть дан без разглашения сведений, составляющих государственную или иную охраняемую законом тайну, обратившемуся сообщается о невозможности дать ответ по существу поставленного в нем вопроса в связи с вышеуказанными причинами.

Если причины, по которым ответ по существу поставленных в обращении вопросов не мог быть дан, в последующем были устранены, обратившийся вправе вновь направить обращение в Контрольно-счетную палату.

Если в письменном обращении не указана фамилия направившего обращение и почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ, ответ на обращение не дается.

66. Заместитель председателя, аудитор (аудиторы) или иное лицо аппарата Контрольно-счетной палаты, получившее поручение председателя Контрольно-счетной палаты, обеспечивает предварительное рассмотрение обращения и в течение 10 календарных дней передает председателю Контрольно-счетной палаты один из следующих вариантов ответов:

1) учесть обращение при проведении контрольного мероприятия, иных плановых контрольных мероприятий и экспертно-аналитических работ (указать конкретно наименование и сроки);

2) направить обращение в иные государственные органы в соответствии с их компетенцией;

3) оставить обращение без ответа.

67. При поступлении в адрес Контрольно-счетной палаты обращения в период проведения контрольного мероприятия руководитель рабочей группы в день поступления обращения направляет (передает) его аудитору – руководителю контрольного мероприятия.

68. По результатам рассмотрения обращения председателем Контрольно-счетной палаты принимается решение об удовлетворении обращения либо об отказе в удовлетворении обращения.

Письменный ответ, содержащий результаты рассмотрения обращения, направляется обратившейся организации.

69. Обратившиеся организации могут также сообщить о нарушении своих прав и законных интересов, противоправных решениях, действиях (бездействии), нарушении положений Административного регламента, некорректном поведении или нарушении служебной этики работниками Контрольно-счетной палаты:

по номерам телефонов Контрольно-счетной палаты – 263-50-02; 265-87-50;

по электронной почте Контрольно-счетной палаты – е-mail: info@ksp74.ru

Сообщение должно содержать следующую информацию:

наименование органа, должность, фамилию, имя и отчество должностного лица (при наличии информации), решение, действие (бездействие) которого нарушает права и законные интересы объекта проверки;

суть нарушенных прав и законных интересов, противоправного решения, действия (бездействия);

сведения о способе информирования обратившегося, о принятых мерах по результатам рассмотрения его обращения.


Глава X. ЗАКОНОПРОЕКТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


70. Контрольно-счетной палатой разрабатываются проекты законов Челябинской области и проекты постановлений Законодательного Собрания Челябинской области (далее – проекты нормативных правовых актов) во исполнение планов законопроектных работ Законодательного Собрания Челябинской области, а также по собственной инициативе.

71. Предложения о разработке проектов нормативных правовых актов для включения в проект плана законопроектных работ Законодательного Собрания Челябинской области представляются аудиторами, начальниками отделов Контрольно-счетной палаты председателю Контрольно-счетной палаты. Указанные предложения должны содержать:

1) основание разработки проекта нормативного правового акта, его рабочее наименование и концепцию;

2) текст проекта нормативного правового акта.

Проекты нормативных правовых актов подготавливаются соответствующим структурным подразделением Контрольно-счетной палаты, визируются начальником юридического отдела, заместителем председателя Контрольно-счетной палаты и передаются председателю Контрольно-счетной палаты для рассмотрения и последующего представления в Законодательное Собрание Челябинской области.

72. Для рассмотрения проекта закона Челябинской области в Законодательном Собрании Челябинской области по поручению председателя Контрольно-счетной палаты соответствующим структурным подразделением Контрольно-счетной палаты подготавливается и представляется председателю Контрольно-счетной палаты проект нормативного правового акта с необходимыми материалами, в том числе:

1) пояснительной запиской, содержащей изложение предмета правового регулирования и концепции проекта нормативного правового акта;

2) финансово-экономическим обоснованием;

3) перечнем нормативных правовых актов Челябинской области, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению или принятию в связи с принятием данного нормативного правового акта, в том числе актов Губернатора Челябинской области и Правительства Челябинской области, необходимых для обеспечения реализации норм вносимого проекта нормативного правового акта;

4) проектом сопроводительного письма о внесении проекта нормативного правового акта в Законодательное Собрание Челябинской области и назначении официального представителя Контрольно счетной палаты при его рассмотрении в Законодательном Собрании Челябинской области;

5) иными материалами, предусмотренными Регламентом Законодательного Собрания Челябинской области.

Сопроводительное письмо в Законодательное Собрание Челябинской области, проект нормативного правового акта и приложенные к нему документы визируются аудиторами соответствующих направлений, начальником юридического отдела (кроме финансово-экономического обоснования), заместителем председателя Контрольно-счетной палаты и подписываются председателем Контрольно-счетной палаты.

Подготовленный проект нормативного правового акта проходит антикоррупционную экспертизу в Комиссии Контрольно-счетной палаты по противодействию коррупции и рассмотрению фактов обращения в целях склонения государственного гражданского служащего к совершению коррупционных правонарушений в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции.

73. Контрольно-счетная палата по поручению Законодательного Собрания Челябинской области проводит финансовую экспертизу и по ее результатам дает заключения по проектам законов Челябинской области и иных нормативных правовых актов Челябинской области по бюджетно-финансовым вопросам.

Контрольно-счетная палата в соответствии с утвержденным годовым планом работы проводит финансовую экспертизу и по ее результатам дает заключения по:

проекту закона Челябинской области об областном бюджете;

проекту закона Челябинской области о бюджете Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования;

годовым отчетам об исполнении областного бюджета, бюджета Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования.

74. Заключения вносятся в Законодательное Собрание Челябинской области председателем Контрольно-счетной палаты, заместителем председателя Контрольно-счетной палаты, исполняющим функции председателя Контрольно-счетной палаты в период его отсутствия.


Раздел V. ПРОВЕДЕНИЕ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТОЙ


Глава XI. ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТОЙ


75. Контрольное мероприятие – это форма выражения государственного финансового контроля, проводимого Контрольно-счетной палатой в пределах своей компетенции.

Контрольные мероприятия Контрольно-счетной палаты в зависимости от поставленных целей и характера решаемых задач классифицируются по следующим типам финансового контроля: финансовый аудит, аудит эффективности, стратегический аудит, обследование.

76. Основными видами контрольных мероприятий, проводимых Контрольно-счетной палатой, являются:

1) проверка – система обязательных контрольных действий по документальной и фактической проверке законности и обоснованности совершенных в проверяемом периоде хозяйственных и финансовых операций проверяемых органов государственной власти области, иных государственных органов Челябинской области, Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования, органов местного самоуправления, организаций независимо от организационно-правовой формы и формы собственности (далее – проверяемая организация), правильности их отражения в бухгалтерском учете и отчетности;

2) встречная проверка – единичное контрольное действие или исследование состояния дел на определенном участке деятельности проверяемой организации.

77. В рамках проверки могут проводиться встречные проверки участников бюджетного процесса, организаций любых форм собственности, если они получают (распределяют) бюджетные средства, получают (передают) государственное или муниципальное имущество от объекта проверки.

В ходе встречных проверок могут проводиться действия, направленные на установление физического объема товаров, работ, услуг путем контрольного обмера объектов имущества, инвентаризации материальных ценностей и других подобных действий.

78. Общие требования к проведению и оформлению результатов контрольных мероприятий определяются настоящим Административным регламентом, стандартом внешнего государственного финансового контроля СВФГК 101 «Правила проведения Контрольно-счетной палатой Челябинской области контрольного мероприятия», Положением по служебной переписке и делопроизводству и иными внутренними документами Контрольно-счетной палаты.

79. На проведение контрольного мероприятия аудитором – руководителем контрольного мероприятия составляется программа проведения контрольного мероприятия.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

80. Проведение контрольных мероприятий оформляется соответствующим приказом председателя Контрольно-счетной палаты, подготовленным на основании текущего (квартального) плана работы Контрольно-счетной палаты.

81. В приказе председателя Контрольно-счетной палаты указывается наименование проверяемого объекта, проверяемый период, тема контрольного мероприятия, основание проведения контрольного мероприятия, аудитор – руководитель контрольного мероприятия, руководитель рабочей группы, персональный состав рабочей группы Контрольно-счетной палаты, срок проведения контрольного мероприятия.

82. Документом, дающим разрешение привлеченным к контрольной, экспертно-аналитической деятельности Контрольно-счетной палаты специалистам сторонних организаций на осуществление контрольных действий, является поручение председателя Контрольно-счетной палаты на право проведения контрольного мероприятия.

83. При необходимости к участию в проведении контрольного мероприятия могут привлекаться на договорных основах специалисты:

1) государственных, муниципальных контрольных органов;

2) научных и иных организаций для выполнения работ, требующих специальных знаний.

84. Член Коллегии Контрольно-счетной палаты, ответственный за проведение контрольного мероприятия, до начала проведения контрольного мероприятия, входящих в компетенцию Контрольно-счетной палаты, согласовывает с государственными, муниципальными контрольными органами, научными и иными организациями и специалистами их участие в проводимой работе.

85. Привлечение специалистов научных и иных организаций, владеющих знаниями в области капитального строительства, градостроительства, сельского хозяйства, образования, здравоохранения, культуры, спорта, коммунального хозяйства, землепользования, экологии, транспортного обслуживания, экономики, налогообложения и т.п. осуществляется на основании заключаемых Контрольно-счетной палаты государственных контрактов, договоров подряда в порядке определенном стандартом внешнего государственного финансового контроля СВГФК 101 «Правила проведения Контрольно-счетной палатой Челябинской области контрольного мероприятия».


Глава XII. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ


86. Аудитор Контрольно-счетной палаты, получивший приказ председателя Контрольно-счетной палаты о проведении контрольного мероприятия, обязан:

1) направить в адрес проверяемого субъекта соответствующие запросы;

2) организовать подготовку участников рабочей группы к предстоящей проверке путем изучения уставных документов, ознакомления с предыдущими актами проверок, изучения нормативных правовых актов и необходимых документов по предстоящим к проверке вопросам;

3) определить существенность разных видов информации, в том числе:

вопросы, наиболее важные с точки зрения цели контрольного мероприятия;

уровень существенности информации, определенный для контрольного мероприятия;

возможность (в том числе на основе результатов контрольных мероприятий прошлых лет) существенных искажений данных бюджетной отчетности или недобросовестных действий руководства объекта контроля;

возможность неоднозначного трактования вопросов бюджетного (бухгалтерского) учета, в том числе таких, где результат зависит от профессионального мнения лица, ответственного за ведение бюджетного (бухгалтерского) учета (например, при определении оценочных показателей);

4) провести инструктаж с участниками рабочей группы для уточнения полученного задания и определения подготовленности к его выполнению;

5) передать участникам рабочей группы за своей подписью выписки из сводной программы по вопросам, закрепленным за ними;

6) провести другие подготовительные действия к проведению контрольного мероприятия.

87. После прибытия на проверяемый объект аудитор, руководитель рабочей группы:

1) представляется руководителю проверяемого объекта и представляет участников рабочей группы, знакомит с направлениями проверки, порученные каждому из участников рабочей группы (участники рабочей группы должны иметь служебные удостоверения и поручения); ознакамливает его с программой проверки;

2) при необходимости передает руководителю проверяемого объекта формы справок, таблиц, необходимых для заполнения;

3) организует участие в ознакомительном совещании рабочей группы должностных лиц проверяемого объекта;

4) по согласованию с руководителем проверяемого объекта определяет отдельное помещение для нахождения рабочей группы, порядок опечатывания помещения, режим работы рабочей группы на период проведения проверки;

5) при необходимости, во избежание исправлений и замены отдельных документов, определяет порядок хранения документов, необходимых для проведения проверки, в закрываемом помещении, сейфе, столе и т.п.;

6) при проведении выездных проверок по согласованию с руководителем проверяемого объекта определяет место проживания, порядок питания и другие бытовые условия нахождения рабочей группы на объекте проверки;

7) обеспечивает принятие руководителем проверяемого объекта правового акта, определяющего должностное лицо, ответственное за взаимодействие сотрудников проверяемого объекта и рабочей группы;

8) организует составление и подписание руководителем проверяемого объекта протоколов по вопросам, указанным в подпунктах 1, 3 настоящего пункта;

9) при проведении проверок исполнения бюджетов муниципальных образований проводит действия, указанные в подпунктах 1, 3 настоящего пункта в отношении председателя представительного органа муниципального образования и руководителя контрольного органа муниципального образования.

88. При проведении контрольных мероприятий аудиторы, работники аппарата Контрольно-счетной палаты не должны вмешиваться в деятельность проверяемых организаций, а также предавать гласности свои выводы до завершения проверки и оформления ее результатов в виде отчета аудитора.

89. При проведении контрольных мероприятий аудиторы, работники аппарата Контрольно-счетной палаты должны проявлять профессиональный скептицизм.

Проявление профессионального скептицизма означает, что весомость полученных доказательств критически оценивается, доказательства, которые противоречат каким-либо документам или заявлениям руководства проверяемого объекта либо ставят под сомнение достоверность таких документов или заявлений, внимательно изучаются. Профессиональный скептицизм необходим, чтобы, в частности, не упустить из виду подозрительные обстоятельства, не сделать неоправданных обобщений при подготовке выводов, не использовать ошибочные допущения при определении характера, временных рамок и объема процедур контроля, а также при оценке их результатов

90. В случае поступления в ходе проверки информации о фактах нарушения организациями требований нормативных правовых актов или правил, их выявлении в ходе проверки в целях подтверждения или исключения систематичности указанного нарушения проводится проверка на наличие подобных фактов в предыдущем периоде, но не более чем за три года с учетом планируемого объема подлежащих изучению документов. Для этого проверяющие обязаны сообщить о таких фактах руководителю рабочей группы.

Решение о проведении проверки предыдущего периода деятельности отдельных учреждений принимается аудитором – руководителем контрольного мероприятия и утверждается председателем Контрольно-счетной палаты в порядке, определенном настоящим Административным регламентом.

91. Аудитор, руководитель рабочей группы, участники рабочей группы Контрольно-счетной палаты несут ответственность за качество своей работы в рамках отдельной проверки, соблюдение сроков и результат выполнения поставленных перед ними вопросов и задач, качество и достоверность материалов, подготавливаемых и представляемых по результатам проведения контрольного мероприятия.


Глава XIII. ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ. АКТ, СПРАВКА ПРОВЕРКИ


92. При проведении контрольного мероприятия должны быть получены достаточные надлежащие надежные доказательства, подтверждающие выводы, сделанные по результатам этого мероприятия.

93. Доказательства – информация, полученная при проведении контрольного мероприятия, и результат ее анализа, которые подтверждают результаты этого мероприятия.

К доказательствам относятся первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бюджетная, статистическая и иная отчетность, результаты процедур контроля, в т.ч. акты инвентаризаций, контрольных обмеров, проведенных в ходе контрольного мероприятия, письменные заявления должностных лиц проверяемых объектов контроля, а также документы и сведения, полученные из других достоверных источников.

Доказательства считаются достаточными, если для подтверждения выводов, сделанных по результатам контрольного мероприятия, не требуются дополнительные доказательства. Достаточность представляет собой количественную меру доказательств.

Доказательства считаются надлежащими, если они подтверждают выводы, сделанные по результатам контрольного мероприятия. Надлежащий характер представляет собой качественную сторону доказательств.

94. Контроль за организацией и содержанием контрольного мероприятия осуществляется аудитором Контрольно-счетной палаты – руководителем контрольного мероприятия по мере проведения этого мероприятия.

В ходе контроля необходимо удостовериться в том, что:

контрольное мероприятие проводится в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Челябинской области, регулирующими бюджетные правоотношения, настоящим Административным регламентом;

программа контрольного мероприятия исполняется;

рабочая документация содержит доказательства, подтверждающие факты, указанные по результатам проверки;

все факты и оценки, сделанные в ходе и по результатам выполнения процедур контроля, обоснованы и подтверждены достаточными надлежащими надежными доказательствами;

все ситуации, связанные с ошибками, недостатками и необычными обстоятельствами, были надлежащим образом выявлены, задокументированы и разрешены либо на них было обращено внимание более опытных членов рабочей группы;

достигается цель контрольного мероприятия;

акт по результатам проведенного контрольного мероприятия надлежащим образом отражает ответы на вопросы программы контрольного мероприятия.

95. В ходе проверки проводится изучение финансовых, бухгалтерских, отчетных и иных документов проверяемых организаций, в том числе методом анализа и оценки полученной от них информации путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и т.п., которые составляют объем контрольных действий.

96. При отказе руководителя (заместителя руководителя), других ответственных лиц проверяемого объекта в допуске на объект контроля и предоставлении документов составляется акт. Форма и требования к составлению акта установлены в Положении по служебной переписке и делопроизводству.

97. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом.

Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы проверки.

Выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы проверки. Объем, период выборки и ее состав определяются участником рабочей группы таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу. (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

При проведении проверки контрольные действия в отношении операций с денежными средствами и ценными бумагами, а также расчетных операций проводятся сплошным способом.

98. В ходе проверки проводятся контрольные действия по изучению:

1) учредительных, регистрационных, плановых, бухгалтерских, отчетных и других документов (по форме и содержанию);

2) полноты, своевременности и правильности отражения совершенных финансовых и хозяйственных операций в бухгалтерском (бюджетном) учете и бухгалтерской (бюджетной) отчетности, в том числе путем сопоставления записей в учетных регистрах с первичными учетными документами, показателей бухгалтерской (бюджетной) отчетности с данными аналитического учета;

3) фактического наличия, сохранности и правильного использования материальных ценностей, денежных средств и ценных бумаг, находящихся в государственной собственности Челябинской области, муниципальной собственности, достоверности расчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовых результатов;

4) постановки и состояния бухгалтерского (бюджетного) учета и бухгалтерской (бюджетной) отчетности в проверяемой организации;

5) состояния системы внутреннего контроля в проверяемой организации, в том числе наличие и состояние текущего контроля за движением материальных ценностей и денежных средств, правильностью формирования затрат, полнотой оприходования, сохранностью и фактическим наличием продукции, денежных средств и материальных ценностей, достоверностью объемов выполненных работ и оказанных услуг;

6) принятых проверяемой организацией мер по устранению нарушений, возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущей проверки.

99. Руководитель рабочей группы вправе получать необходимые письменные объяснения от должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе проверки, и заверенные копии документов, необходимых для проведения контрольных действий. В случае отказа от представления указанных объяснений, справок, сведений и копий документов в акте, справке по результатам проверки, акте встречной проверки делается соответствующая запись.

100. В ходе проверки могут составляться справки по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам программы проведения контрольного мероприятия.

Указанная справка составляется участником рабочей группы, проводившим контрольное действие, подписывается им и должностным лицом проверяемой организации, ответственным за соответствующий участок работы.

В случае отказа указанного должностного лица подписать справку в конце справки делается запись об отказе указанного лица от ее подписания. В этом случае к справке прилагаются возражения указанного должностного лица.

Справки прилагаются к акту проверки, акту встречной проверки, а информация, изложенная в них, учитывается при составлении акта проверки, акта встречной проверки.


Глава XIV.ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ


101. По результатам контрольного мероприятия составляются документы в виде акта (справки) проверки.

При составлении акта (справки) должна быть обеспечена объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность (без ущерба для содержания) изложения.

Результаты проверки, встречной проверки, излагаемые в акте (справке) проверки, акте встречной проверки должны подтверждаться документами (копиями документов), справками, объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации, другими материалами. Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту (справке) проверки, акту встречной проверки. Копии документов, подтверждающие выявленные в ходе проверки, встречной проверки финансовые нарушения, заверяются подписью руководителя проверенной организации или должностного лица, уполномоченного руководителем проверенной организации, и печатью проверенной организации.

102. Объем документов по каждому контрольному мероприятию определяется проверяющим, который руководствуется своим профессиональным мнением. Включение в рабочую документацию каждого рассмотренного в ходе контрольного мероприятия документа либо его отражение в акте проверки не является обязательным.

103. Два экземпляра акта, подписанные руководителем рабочей группы, передаются им в срок не позднее дня, указанного в программе проведения контрольного мероприятия, для ознакомления руководителю проверенного объекта под его подпись либо под подпись заместителя руководителя, секретаря руководителя.

104. При проведении проверки исполнения местного бюджета, контрольных мероприятий, в ходе которых осуществляются встречные проверки, участники рабочей группы составляют акты проверок отдельных вопросов программы проведения контрольного мероприятия. (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

Три экземпляра подписанного участником рабочей группы акта проверки отдельных вопросов программы проведения контрольного мероприятия передаются руководителю проверенной организации для его ознакомления под его подпись либо под подпись заместителя руководителя, секретаря руководителя. (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

Первый экземпляр акта остается в проверенной организации, два экземпляра передаются участником рабочей группы руководителю рабочей группы. (в ред. распоряжения от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

В срок не позднее дня, указанного в программе проведения контрольного мероприятия, руководитель рабочей группы передает один экземпляр актов проверок отдельных вопросов программы проведения контрольного мероприятия руководителю проверенного объекта.

Руководитель проверенного объекта имеет право в течение семи рабочих дней со дня получения акта (актов) проверки сформулировать и передать аудитору – руководителю контрольного мероприятия письменные разногласия (возражения) или замечания по его (их) содержанию.


Глава XV. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ РАЗНОГЛАСИЙ (ВОЗРАЖЕНИЙ) ПО АКТУ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ


105. Представленные в установленный срок разногласия (возражения) по акту проверки рассматриваются аудитором – руководителем контрольного мероприятия на предмет их обоснованности в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня поступления их в Контрольно-счетную палату.

106. Непредставление письменных разногласий (возражений) к акту в установленный срок расценивается как отсутствие возражений со стороны проверенной организации по существу изложенных в акте проверки фактов и замечаний.

107. Разногласия рассматриваются, если они подписаны надлежащим лицом – руководителем либо заместителем руководителя проверенного объекта. В случае получения разногласий, подписанных руководителями структурных подразделений объекта проверки, главными бухгалтерами (бухгалтерами) и другими лицами проверенного объекта без приложения соответствующей доверенности руководителя проверенного объекта они возвращаются без рассмотрения.

108. При проведении проверки исполнения бюджета муниципального образования рассмотрение разногласий (возражений) по акту (актам) производится в Контрольно-счетной палате только при наличии подписи главы муниципального образования, главы местной администрации (заместителя главы, представителя по доверенности) проверенного муниципального образования в порядке и сроки, предусмотренные настоящей главой Административного регламента.

109. Аудитор – руководитель контрольного мероприятия подготавливает протокол согласования либо заключение, в котором отмечаются разногласия (возражения) по акту (актам) проверки, заключения по разногласиям и свое решение о принятии (непринятии) предлагаемой редакции разногласий (возражений) по акту (актам) проверки.



Глава XVI. ПРОВЕДЕНИЕ СОВЕЩАНИЯ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРКИ ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА


110. По окончании проверки исполнения местного бюджета (рассмотрения разногласий (возражений) по актам, составления заключения, протокола согласования) по предложению аудитора – руководителя контрольного мероприятия глава муниципального образования или уполномоченное им лицо организует проведение совещания по подведению предварительных итогов контрольного мероприятия.

111. О результатах контрольного мероприятия докладывает руководитель рабочей группы Контрольно-счетной палаты.

112. Результаты совещания оформляются представителем проверенного объекта или представителем Контрольно-счетной палаты в форме протокола, который подписывается главой муниципального образования или уполномоченным им лицом и аудитором – руководителем контрольного мероприятия. Протокол является неотъемлемой частью акта (актов) проверки.


Глава XVII. ОТЧЕТ АУДИТОРА ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕДЕННОГО КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ. ДАТА ОКОНЧАНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ


113. Отчет аудитора по результатам проведенного контрольного мероприятия (далее – отчет аудитора) – официальный итоговый документ Контрольно-счетной палаты с выводами и предложениями аудитора, подготовленный на основании акта (актов) проверки.

114. Отчет аудитора составляется по форме, предусмотренной стандартом внешнего государственного финансового контроля СВГФК 101 «Правила проведения Контрольно-счетной палатой Челябинской области контрольного мероприятия».

Отчет аудитора после его утверждения Коллегией Контрольно-счетной палаты (в т.ч. электронная версия) передается на хранение в отдел организационно-контрольной работы Контрольно-счетной палаты (в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р).

115. Отчет аудитора должен включать только ту информацию, те заключения и выводы, которые подтверждаются надлежащими и соответствующими фактическими данными и доказательствами, зафиксированными в актах проверки.

116. Отчет аудитора оформляется и передается на рассмотрение Коллегии Контрольно-счетной палаты после рассмотрения разногласий (возражений) на акт (акты) проверки.

117. Отчет аудитора в обязательном порядке рассматривается Коллегией Контрольно-счетной палаты.

118. Датой окончания контрольного мероприятия считается дата принятия решения по результатам проведенного контрольного мероприятия Коллегией Контрольно-счетной палаты – об утверждении отчета аудитора в порядке, предусмотренном пунктами 48, 49 настоящего Административного регламента.

После объявления решения Коллегией Контрольно-счетной палаты, аудитор, не вправе изменять отчет.

Коллегия Контрольно-счетной палаты может по своей инициативе или по заявлению аудитора, приглашенных лиц сторонних организаций, исправить допущенные в отчете аудитора описки или явные арифметические ошибки. Вопрос о внесении исправлений в отчет аудитора рассматривается на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты. (ред. распоряжения председателя от 17.04.2013 № ЮО-13/0016-р)

119. Отчет аудитора является единственным официальным итоговым документом проведенного контрольного мероприятия, содержащим всю информацию о результатах контрольного мероприятия с выводами и предложениями по нему.

Электронная версия отчета аудитора не является отдельным документом. (ред. распоряжения председателя от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

120. Отчет аудитора в течение семи календарных дней после его утверждения Коллегией Контрольно-счетной палаты размещается на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в сети Интернет.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

Электронная версия отчета аудитора размещается на официальном сайте в сети Интернет в течение трех рабочих дней после его направления в Законодательное Собрание Челябинской области и Губернатору Челябинской области. (ред. распоряжения председателя от 24.03.2015 № ЮО-15/007-р).

121. В Законодательное Собрание Челябинской области и Губернатору Челябинской области направляются копии представлений и предписаний по результатам контрольных мероприятий.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

122. Размещение отчета аудитора и приложений к нему на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в сети «Интернет» осуществляет отдел обеспечения деятельности Контрольно-счетной палаты. (в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

123. При установлении фактов нарушения законов и иных нормативных правовых актов, содержащих в себе признаки правонарушения, влекущего за собой административную, уголовную ответственность, соответствующие материалы передаются в правоохранительные органы в течение семи рабочих дней после их рассмотрения на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты. Форма обращения в правоохранительные органы установлена стандартом внешнего государственного финансового контроля СВГФК 101 «Правила проведения Контрольно-счетной палатой Челябинской области контрольного мероприятия».


Раздел VI. ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕНСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


Глава XVIII. ФОРМЫ ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


124. Экспертно-аналитическая деятельность представляет собой комплексное исследование материалов по направлениям деятельности Контрольно-счетной палаты, осуществляемая путем проведения экспертно-аналитических мероприятий в форме финансовой экспертизы.

При проведении финансовой экспертизы Контрольно-счетная палата осуществляет проверку, исследование, анализ, оценку документов, предусматривающих расходы, покрываемые за счет областного бюджета, бюджета Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования, бюджетов муниципальных образований, или влияющие на формирование и исполнение областного бюджета, бюджета Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования, бюджетов муниципальных образований.

На проведение экспертно-аналитического мероприятия, аудитором – руководителем экспертно-аналитического мероприятия составляется программа проведения экспертно-аналитического мероприятия.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

Общие требования к организации, подготовке к проведению, проведению и оформлению результатов экспертно-аналитического мероприятия установлены в стандарте внешнего государственного финансового контроля СВГФК 102 «Правила проведения Контрольно-счетной палатой Челябинской области контрольного мероприятия».125. По результатам проведения экспертно-аналитических мероприятий составляется отчет аудитора или заключение.

126. Заключение Контрольно-счетной палаты, отчет аудитора, представляется на утверждение Коллегии Контрольно-счетной палаты или председателю Контрольно-счетной палаты.

Заключение Контрольно-счетной палаты, отчет аудитора в течение семи рабочих дней после его рассмотрения Коллегией Контрольно-счетной размещается на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в сети Интернет. (в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

127. Экспертно-аналитические мероприятия могут проводиться Контрольно-счетной палатой как в плановом, так и во внеплановом порядке по поручениям Законодательного Собрания Челябинской области, Губернатора Челябинской области.

128. Экспертно-аналитические мероприятия в форме проведения финансовой экспертизы проводятся Контрольно-счетной палатой:

1) по проекту закона Челябинской области об областном бюджете, проекту закона Челябинской области о бюджете Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования и другим проектам нормативных правовых актов Челябинской области по бюджетно-финансовым вопросам;

2) по другим вопросам, входящим в полномочия Контрольно-счетной палаты, работа по которым инициирована на основании поручений Законодательного Собрания Челябинской области и запросов органов государственной власти Челябинской области и органов местного самоуправления в соответствии с Законом Челябинской области «О Контрольно-счетной палате Челябинской области».

129. Лицо, ответственное за проведение финансовой экспертизы и подготовку заключения, в ходе проведения финансовой экспертизы обязано обеспечить:

1) контроль за соблюдением сроков проведения финансовой экспертизы и представление заключения по ее результатам;

2) уточнение вопросов по тем или иным аспектам предмета финансовой экспертизы;

3) качественное проведение финансовой экспертизы;

4) составление по итогам проведенной финансовой экспертизы заключения, за содержание которого несет персональную ответственность.


Глава XIX. ЗАКЛЮЧЕНИЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ ПРОЕКТОВ ЗАКОНОВ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ ОБ ОБЛАСТНОМ БЮДЖЕТЕ И БЮДЖЕТЕ ЧЕЛЯБИНСКОГО ОБЛАСТНОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ, ГОДОВЫМ ОТЧЕТАМ ОБ ИХ ИСПОЛНЕНИИ


130. Структура заключения Контрольно-счетной палаты, содержание и сроки подготовки заключения должны соответствовать требованиям Закона Челябинской области «О бюджетном процессе в Челябинской области», Закона Челябинской области «О Контрольно-счетной палате Челябинской области», стандартов внешнего государственного финансового контроля формирования проектов областного бюджета и бюджета Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования, отчетов об их исполнении и настоящего Административного регламента.

131. Заключение Контрольно-счетной палаты на годовой отчет об исполнении областного бюджета составляется отделом сводного финансового анализа и экспертизы Контрольно-счетной палаты на основании данных внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств областного бюджета. (в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

132. Результаты внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств областного бюджета оформляются заключениями аудиторов по каждому главному администратору средств областного бюджета в течение 20 дней после предоставления в Контрольно-счетную палату годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств областного бюджета.

133. Заключение Контрольно-счетной палаты по проекту закона Челябинской области об областном бюджете составляется отделом сводного финансового анализа и экспертизы и должно содержать анализ целей, задач, предмета регулирования, а также рекомендации о принятии либо непринятии проекта закона Челябинской области об областном бюджете.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

134. Заключение Контрольно-счетной палаты по годовому отчету об исполнении бюджета должно содержать материалы и результаты внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств областного бюджета, проведенных проверок, перечень выявленных фактов нарушения требований бюджетного законодательства Российской Федерации и Челябинской области.

135. Заключение на проект бюджета Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год, заключение на годовой отчет об исполнении бюджета Челябинского областного фонда обязательного медицинского страхования подготавливается отделом сводного финансового анализа и экспертизы.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

136. После утверждения на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты заключение Контрольно-счетной палаты и приложения к нему направляются в течение трех рабочих дней в Законодательное Собрание Челябинской области сопроводительным письмом, подписанным председателем Контрольно-счетной палаты.


Раздел VII. МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РАБОТЫ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


Глава XX. РАЗРАБОТКА КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТОЙ СТАНДАРТОВ, МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ И РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПРОВЕДЕНИЮ КОНТРОЛЬНЫХ И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ


137. В целях обеспечения высокого качества, экономичности, эффективности и объективности контрольной деятельности Контрольно-счетной палатой разрабатываются стандарты, методические указания и рекомендации по проведению контрольных и экспертно-аналитических мероприятий (далее – стандарты, методические указания и рекомендации).

138. Разработка стандартов, методических указаний и рекомендаций осуществляется аудиторами, , начальниками структурных подразделений Контрольно-счетной палаты.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

139. Стандарты, методические указания и рекомендации могут быть разработаны Контрольно-счетной палатой также для использования контрольными органами местного самоуправления Челябинской области в своей деятельности.

140. Подготовленные стандарты, методические указания и рекомендации согласовываются с аудиторами, , начальником юридического отдела и заместителем председателя Контрольно-счетной палаты и вносятся на рассмотрение Коллегии Контрольно-счетной палаты в порядке, предусмотренным настоящим Административным регламентом.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

141. Порядок введения в действие стандартов, методических указаний и рекомендаций может быть определен постановлением Коллегии Контрольно-счетной палаты или другим актом Контрольно-счетной палаты.


Глава XXI. СОДЕРЖАНИЕ СТАНДАРТОВ, МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ И РЕКОМЕНДАЦИЙ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


142. Стандарты, методические указания и рекомендации Контрольно-счетной палаты должны содержать:

1) цель или принцип построения конкретного вида работы;

2) описание способа (метода) проведения работы;

3) принципы формирования количественных и качественных критериев оценки (характеристик), которым должен удовлетворять данный вид работы;

4) описание способа (метода) проведения сравнительного анализа фактически полученных результатов с оценочными критериями;

5) перечень требований, которым должен удовлетворять конкретный вид работ;

6) принципиальные подходы к проведению заключительной части проверки – выработке рекомендаций и предложений по проблемам, обозначившимся в ходе проведения анализа результатов работ;

7) условия применения данного стандарта, методического указания или рекомендации.

Раздел VIII. ПРЕДСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДПИСАНИЯ, ИНФОРМАЦИОННЫЕ СООБЩЕНИЯ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


Глава XXII. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ, ПРИНЯТИЯ И НАПРАВЛЕНИЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЙ, УВЕДОМЛЕНИЕ О ПРИМЕНЕНИИ БЮДЖЕТНЫХ МЕР ПРИНУЖДЕНИЯ, ПРЕДПИСАНИЙ, ИНФОРМАЦИОННЫХ СООБЩЕНИЙ ОБРАЩЕНИЕ В ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫЕ ОРГАНЫ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ (ред. распоряжения председателя от 04.02.2014 № ЮО-14/004-р)


143. Представление, уведомление о применении бюджетных мер принуждения, информационное сообщение, обращение в правоохранительные органы Контрольно-счетной палаты по результатам проведенных контрольных мероприятий подготавливается аудитором, ответственным за проведение контрольного мероприятия, подписывается председателем Контрольно-счетной палаты либо его заместителем.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

В представлении Контрольно-счетной палаты отражаются:

нарушения, выявленные в результате проведения мероприятия и касающиеся компетенции лица, организации или органа власти, которому направляется представление;

предложения об устранении выявленных нарушений, взыскании средств областного бюджета, использованных не по целевому назначению, штрафных санкциях и привлечении к ответственности лиц, виновных в нарушении;

сроки принятия мер по устранению нарушений и представления ответа по результатам рассмотрения представления.

Представление в обязательном порядке рассматривается и утверждается Коллегией Контрольно-счетной палаты.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

В случаях выявления нарушений, требующих безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению, воспрепятствования проведению должностными лицами Контрольно-счетной палаты контрольных мероприятий Контрольно-счетная палата направляет в государственные органы области, органы местного самоуправления и муниципальные органы, проверяемые органы и организации и их должностным лицам предписание.

Предписание Контрольно-счетной палаты должно содержать указание на конкретные допущенные нарушения и конкретные основания вынесения предписания.

Предписание Контрольно-счетной палаты подписывается председателем Контрольно-счетной палаты либо его заместителем.

При выявлении в ходе контрольного мероприятия бюджетных нарушений Контрольно-счетная палата направляет уведомление о применении бюджетных мер принуждения Министерству финансов Челябинской области и (или) финансовому органу муниципального образования Челябинской области. (ред. распоряжения председателя от 04.02.2014 № ЮО-14/004-р)

144. Представление, уведомление о применении бюджетных мер принуждения, информационное сообщение, обращение в правоохранительные органы Контрольно-счетной палаты направляется адресату в течение десяти рабочих дней со дня рассмотрения вопроса на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты, если иное не будет установлено Коллегией. (ред. распоряжения председателя от 04.02.2014 № ЮО-14/004-р)

Копия представления Контрольно-счетной палаты в течение семи календарных дней после его утверждения Коллегией Контрольно-счетной палаты направляется в Законодательное Собрание и Губернатору Челябинской области и размещается на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в сети Интернет.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)


Глава XXIII. КОНТРОЛЬ ЗА СВОЕВРЕМЕННЫМ РАССМОТРЕНИЕМ ПРЕДСТАВЛЕНИЙ, ПРЕДПИСАНИЙ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


145. Контроль за своевременным рассмотрением представлений и реализацией содержащихся в них предложений, а также за исполнением предписаний осуществляет отдел организационно-контрольной работы.

Отдел организационно-контрольной работы при необходимости запрашивает у аудиторов расшифровку показателей отдельных пунктов представлений и предписаний.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

146. В случае изменения обстоятельств или при иной необходимости отмены, изменения ранее принятого представления, предписания член Коллегии Контрольно-счетной палаты вносит на заседание Коллегии Контрольно-счетной палаты письменное мотивированное предложение об отмене, изменении представления, предписания.

147. В случае необходимости по результатам проведенных мероприятий и контроля за исполнением решения Контрольно-счетной палаты член Коллегии Контрольно-счетной палаты в течение семи рабочих дней со дня окончания срока исполнения решения Контрольно-счетной палаты подготавливает Губернатору Челябинской области предложение Контрольно-счетной палаты, связанное с финансированием проверенных организаций, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и Челябинской области. Предложение Контрольно-счетной палаты Губернатору Челябинской области подписывается председателем Контрольно-счетной палаты либо его заместителем.


Раздел IX. ВОЗБУЖДЕНИЕ ДЕЛ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ


Глава XXIV. СОСТАВЛЕНИЕ ПРОТОКОЛА ОБ АДМИНИСТРАТИВНОМ ПРАВОНАРУШЕНИИ


148. В случае обнаружения в ходе проведения контрольных мероприятий административного правонарушения, предусмотренного Законом Челябинской области «Об административных правонарушениях в Челябинской области», в пределах компетенции Контрольно-счетной палаты составляется протокол об административном правонарушении и направляется по подведомственности для рассмотрения.

149. Правом на составление протоколов об административных правонарушениях обладают должностные лица, указанные в пункте 9 настоящего Административного регламента

150. Рассмотрение вопросов направления протоколов об административных правонарушениях в органы, уполномоченные рассматривать дела об административных правонарушениях, возлагается на председателя Контрольно-счетной палаты либо его заместителя.

151. Порядок составления протоколов об административных правонарушениях осуществляется в соответствии со стандартом организации деятельности Контрольно-счетной палаты СОД 51 «Инструкция о порядке составления протоколов об административных правонарушениях должностными лицами Контрольно-счетной палаты Челябинской области».

Раздел X. ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


Глава XXV. ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМАЯ В СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ. ГЛАСНОСТЬ В РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


152. Предоставление информации о деятельности Контрольно-счетной палаты средствам массовой информации осуществляется в соответствии с Законом Челябинской области «О Контрольно-счетной палате Челябинской области», законодательством Российской Федерации о защите государственной и иной охраняемой законом тайны.

153. Члены Коллегии Контрольно-счетной палаты и иные работники Контрольно-счетной палаты не могут использовать в целях, не связанных с исполнением должностных обязанностей, материалы или служебную информацию о работе Контрольно-счетной палаты.

154. Организация и техническое обеспечение предоставления информации о деятельности Контрольно-счетной палаты возлагается на отдел обеспечения деятельности Контрольно-счетной палаты.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)


Глава XXVI. ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДОСТУПА К ИНФОРМАЦИИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ


155. Сведения о рассматриваемых в Контрольно-счетной палате вопросах подлежат распространению (передача документов, их копий) в соответствии с указаниями председателя Контрольно-счетной палаты, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты.

156. Документы, направленные Контрольно-счетной палатой на рассмотрение в органы государственной власти Челябинской области, а также принятые по ним решения до их опубликования в установленном порядке относятся к материалам, содержащим служебную информацию.

157. Рассматриваемые и подготавливаемые в Контрольно-счетной палате проекты документов, а также принятые по ним решения до их опубликования в установленном порядке относятся к материалам, содержащим служебную информацию, используемую в соответствии с полномочиями должностных лиц, работающих или знакомящихся с указанной информацией.

158. Рабочая документация подлежит хранению в соответствии с требованиями законодательства.

159. Рабочая документация, а также документы по результатам мероприятий комплектуются, учитываются и хранятся в порядке, установленном в Положении по служебной переписке и делопроизводству.

160. Состав и объем сведений, а также порядок предоставления сведений о деятельности Контрольно-счетной палаты определяется председателем Контрольно-счетной палаты.

Глава XXVII. ОТЧЕТ О РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ЗА СООТВЕТСТВУЮЩИЙ ГОД (ГОДОВОЙ ОТЧЕТ)


161. Обобщенные сведения, основанные на результатах деятельности Контрольно-счетной палаты, ежегодно представляются в Законодательное Собрание Челябинской области и Губернатору Челябинской области в виде годового отчета Контрольно-счетной палаты до 10 февраля года, следующего за отчетным, по форме, утвержденной постановлением Законодательного Собрания Челябинской области.

162. Организация, контроль за подготовкой и составлением годового отчета Контрольно-счетной палаты возлагается на заместителя председателя Контрольно-счетной палаты.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

163. Проект годового отчета Контрольно-счетной палаты составляется отделом сводного финансового анализа и экспертизы Контрольно-счетной палаты на основании годовых отчетов аудиторов, отчетов руководителей структурных подразделений Контрольно-счетной палаты и пояснительных записок к ним, которые должны быть представлены в срок до 25 января года, следующего за отчетным.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

164. Форма и содержание годовых отчетов аудиторов, отчетов руководителей структурных подразделений Контрольно-счетной палаты и пояснительных записок к ним должны соответствовать форме, утвержденной постановлением Законодательного Собрания Челябинской области, и Положению по служебной переписке и делопроизводству.

165. В течение семи рабочих дней со дня поступления последнего отчета аудитора отдел сводного финансового анализа и экспертизы Контрольно-счетной палаты подготавливает проект годового отчета и передает его заместителю председателя Контрольно-счетной палаты.

(в ред. распоряжения председателя от 20.07.2016 № ЮО-16/0026-р)

166. Проект годового отчета в течение трех рабочих дней вносится заместителем председателя Контрольно-счетной палаты на рассмотрение Коллегии Контрольно-счетной палаты.

167. После утверждения годового отчета постановлением Коллегии Контрольно-счетной палаты и подписания его председателем Контрольно-счетной палаты отчет в течение трех рабочих дней направляется в Законодательное Собрание Челябинской области.

Указанный отчет Контрольно-счетная палата направляет для опубликования в газете "Южноуральская панорама" и размещает на своем официальном сайте в сети Интернет только после его рассмотрения Законодательным Собранием области.


Раздел XI. ПОРЯДОК ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ


168. Предложения о внесении изменений в Административный регламент могут быть внесены членом Коллегии Контрольно-счетной палаты, а также начальниками структурных подразделений Контрольно-счетной палаты с соответствующими обоснованиями. Рассмотрение предложений о внесении изменений в Административный регламент производится на заседании Коллегии Контрольно-счетной палаты.

169. По предложениям о внесении изменений в Административный регламент Коллегия Контрольно-счетной палаты принимает постановление.

170. Изменения Административного регламента утверждаются распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты

171. Председатель Контрольно-счетной палаты осуществляет общий контроль за соблюдением настоящего Административного регламента.

172. Отдельные контрольные функции за соблюдением конкретных разделов и пунктов Административного регламента возлагаются приказом председателя Контрольно-счетной палаты на конкретных должностных лиц.

173. Меры воздействия дисциплинарного характера при нарушении требований настоящего Административного регламента определяются председателем Контрольно-счетной палаты.